Лимиты налогового вычета за жилье в 2025 году

 В 2025 году основные лимиты налогового вычета за жилье не изменились, но на сумму возврата влияет новая прогрессивная шкала НДФЛ. Вот ключевые моменты которые стоит понимать и учесть при определении суммы налогового вычета от государства.

Текущие лимиты налогового вычета за жилье в 2025 году

1. За стоимость жилья

   • Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть НДФЛ: 2 млн рублей.

   • Возврат: до 260 тыс. рублей (13% от 2 млн).

   • Если квартира стоит меньше 2 млн, вычет рассчитывается от фактической стоимости. Например, за жилье за 1,5 млн вернут 195 тыс. рублей.

2. За ипотечные проценты

   • Лимит расходов: 3 млн рублей.

   • Возврат: до 390 тыс. рублей (13% от 3 млн).

   • Вычет доступен только по одному объекту недвижимости.

3. Совокупный возврат для семьи

   • Если жилье куплено в браке, каждый супруг может получить вычет до 2 млн рублей. Таким образом, семья вернет до 520 тыс. рублей (260 тыс. × 2).

Изменения, влияющие на сумму возврата 238

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ, что увеличивает сумму возврата для граждан с высокими доходами:

• Ставки НДФЛ:

  • До 2,4 млн рублей в год — 13%;

  • 2,4–5 млн — 15%;

  • 5–20 млн — 18%;

  • 20–50 млн — 20%;

  • Свыше 50 млн — 22%.

• Пример:
  Если годовой доход составляет 3,5 млн рублей, НДФЛ рассчитывается как 13% с 2,4 млн и 15% с 1,1 млн. При вычете 2 млн рублей налогооблагаемая база уменьшится, что позволит вернуть большую сумму (например, до 282 тыс. рублей вместо 260 тыс.).

Планируются ли изменения лимитов?

На 2025 год лимиты вычета (2 млн и 3 млн рублей) остаются неизменными. В законодательстве не заявлено о повышении этих сумм. Однако из-за прогрессивной шкалы НДФЛ высокодоходные категории получат больший возврат в абсолютном выражении.

Особенности 2025 года

• Упрощенный порядок оформления
  Можно подать заявление через личный кабинет ФНС без декларации 3-НДФЛ, если банк или застройщик передали данные в налоговую.

• Вычет за отделку
  Доступен, если в договоре купли-продажи указано, что квартира продавалась без отделки. Расходы включаются в общий лимит 2 млн рублей